開業準備から日々の経営まで、現場で役立つ税務・経営の知識をご紹介します。
日本政策金融公庫の創業融資を例に、経歴のアピール・院の特徴の明確化・現実的な売上予想など、創業計画書づくりのポイントを解説します。
売上目標の設定、資金管理、集客・リピート戦略、マニュアル整備、評価制度づくり。多店舗展開を成功させるための5つのステップを紹介します。
人件費率20〜35%、広告費率10%、家賃比率10%前後など。売上規模別の利益率の目安とあわせて、数字で経営を見る習慣づくりを解説します。
1院目の経営の安定度、院長不在でも回る体制、資金面の余力など、分院を出す時期の見極め方を解説します。
権限と責任の範囲、報酬設計、評価基準など、分院長制度を設計する際のポイントを解説します。
1院目の資金と切り離した資金計画や、複数院分の運転資金を見込む考え方を解説します。
部門別会計の導入や共通費用の配賦方法など、店舗ごとの利益管理の考え方を解説します。
給与体系の納得感や評価基準の見える化など、スタッフが定着しやすい職場づくりを解説します。
利益率のチェック習慣やリピート重視の考え方など、利益が残る治療院の特徴を解説します。
自費診療比率やリピート率、スタッフの生産性など、月商100万円を超える院に共通する特徴を解説します。
資金繰り表の作成や保険診療の入金タイミングの把握など、資金繰り改善の具体策を解説します。
良い借入と悪い借入の違いや返済比率の考え方など、借入金との付き合い方を解説します。
入金タイミングのずれや借入金の返済、減価償却の仕組みなど、利益と現金が一致しない理由を解説します。
営業・投資・財務の3区分の考え方など、キャッシュフローを把握する基本を解説します。
人件費率・家賃比率・広告費率の目安から、治療院の適正な利益率を解説します。
売上目標だけを追うことのリスクと、利益に着目した経営改善の視点を解説します。
「家賃÷売上×100」で算出する家賃比率の目安は10%前後。物件選びの段階で押さえておきたい、家賃と売上のバランスの考え方を紹介します。
保健所への施術所の開設届、厚生局などへの受領委任契約に関する届出、税務署への開業届。それぞれの必要書類と手続きの流れをまとめました。
鍵になるのは「投資」と「浪費」の区別。人件費や広告宣伝費、教育費を利益につながる支出として管理する考え方を解説します。
施術・設備、店舗運営、人件費、広告、研修費まで。経費として計上できる代表的な項目をまとめました。
事業利用分の経費計上と、プライベート利用がある場合の按分の考え方を解説します。
面積按分・時間按分の考え方と、持ち家・賃貸それぞれの経費按分のポイントを解説します。
テナント契約の場合と自宅兼用の場合、それぞれの家賃の経費計上の考え方を解説します。
青色事業専従者給与の届出や、専従者として認められる要件を解説します。
プライベート支出の計上や売上除外など、税務調査で問題になりやすい行為を解説します。
掛金が全額所得控除になる、個人事業主・小規模法人役員向けの退職金制度を解説します。
掛金が全額経費になる経営セーフティ共済の仕組みと、解約時の注意点を解説します。
掛金の全額所得控除や運用益非課税など、iDeCoのメリットと注意点を解説します。
個人契約・法人契約それぞれの生命保険料の扱いと、節税目的だけで加入するリスクを解説します。
金額帯ごとの経費計上方法と、少額減価償却資産の特例の活用法を解説します。
広告宣伝費として計上できるケースと、資産計上が必要になるケースの違いを解説します。
技術・経営セミナーの参加費や交通費、懇親会費用の経費計上の考え方を解説します。
全スタッフを対象とすることなど、福利厚生費として認められるための条件を解説します。
交際費、家族への給与、車両費など、税務調査で確認されやすい経費項目を整理しました。
インボイス登録が必要になるのは、実は限られたケースです。法人契約・セミナー・物販の有無を軸に、判断のポイントを解説します。
保険診療は非課税、自費診療は課税対象。整骨院の売上に消費税がかかる仕組みを解説します。
非課税取引と課税取引、それぞれの扱いの違いと、売上を区分管理する重要性を解説します。
基準期間・特定期間による判定方法など、課税事業者になる時期の考え方を解説します。
治療院のみなし仕入率や、簡易課税が向いているケース・原則課税が向いているケースを解説します。
原則課税の計算方法と、簡易課税との違い、それぞれが有利になるケースを解説します。
課税事業者になるタイミングや、課税売上高の判定に含まれない売上について解説します。
原則課税・簡易課税それぞれの計算式と、治療院特有の区分集計のポイントを解説します。
課税方式の見直しや届出のタイミングなど、消費税で損をしないための対策を紹介します。
取引相手が事業者かどうかを軸に、インボイス登録の要否を判断する基準を解説します。
自費メニュー拡大による課税売上高の増加と、課税事業者になるタイミングへの影響を解説します。
課税事業者選択届出書やインボイス登録申請書など、消費税関連の届出をまとめました。
設備投資が多い年に発生しやすい消費税還付の仕組みと、受けるための注意点を解説します。
インボイス登録の要否や簡易課税との比較など、よくいただく質問をQ&A形式でまとめました。
区分ミスや届出漏れなど、実務でつまずきやすい消費税の注意点を整理しました。
「売上が○○万円になったら」の一律の基準では判断できません。法人成りのメリット・デメリットと検討すべきタイミングを解説します。
利益水準や事業拡大のタイミングから見た、法人化を検討すべき時期の目安を解説します。
法人化のお得さを判断する基準は「売上」ではなく「利益」。目安となる利益水準を解説します。
法人化で加入義務が生じる社会保険料の負担と、国民健康保険・国民年金との違いを解説します。
法人成りによる消費税の免税期間のリセットや、インボイス登録との関係を解説します。
社会保険料の見落としや役員報酬設計の甘さなど、法人成りでよくある失敗パターンを紹介します。
利益水準、社会保険料、資本金、役員報酬、届出。法人成り前のチェックポイントを解説します。
税率の仕組みや控除、赤字の繰り越し年数など、個人事業と法人の税金の違いを比較します。
法人と個人の税負担、社会保険料、手取り額のバランスから考える役員報酬の設計方法を解説します。
定款作成から設立登記、各種届出まで。法人成りの手続きの流れをステップごとに紹介します。
株式会社・合同会社それぞれの設立費用の内訳と、設立後にかかるランニングコストを解説します。
決算期の設計や消費税の免税期間を踏まえた、法人成りに適したタイミングを解説します。
分院展開と法人化は必ずしもセットではありません。法人化が有利になる場面を解説します。
税務署・都道府県・年金事務所など、法人成り後に必要な届出を窓口ごとにまとめました。
税負担のシミュレーションから役員報酬の設計まで。法人成りを税理士に依頼する意義を解説します。
開業届、青色申告承認申請書、青色事業専従者給与に関する届出書など、開業時に押さえておきたい税務署への届出をまとめました。
設備資金と運転資金の内訳、自己資金と借入のバランスなど、開業資金の目安を治療院専門税理士が解説します。
日本政策金融公庫の新規開業資金や信用保証協会の制度融資など、鍼灸院の開業で活用できる融資制度を紹介します。
保健所、厚生局、税務署など、治療院の開業までに済ませておきたい行政手続きをまとめて解説します。
治療院を開業する際、個人事業と法人設立のどちらを選ぶべきか。税負担や信用力の違いを比較します。
資金計画の精度、融資の成功率、開業後の経理体制まで。開業前に税理士へ相談するメリットを解説します。
所得税・住民税・国民健康保険料・消費税など、開業初年度に発生する税金と資金繰りへの影響を解説します。
最大65万円の特別控除や赤字の繰り越しなど、青色申告のメリット・デメリットを白色申告と比較して解説します。
開業届の提出期限と、提出が遅れた場合の実質的な影響について治療院専門税理士が解説します。
青色申告に必要な帳簿の種類と、治療院特有の記帳ポイント、領収書の管理方法を解説します。
融資審査で求められる自己資金の目安と、自己資金として認められるお金の性質について解説します。
事業計画書の具体性、経歴のアピール、自己資金の準備状況など、公庫融資の審査を通過するポイントを解説します。
創業の動機から売上・収支計画まで、事業計画書に記載すべき項目を治療院専門税理士が解説します。
青色申告の活用、少額減価償却資産の特例、小規模企業共済など、開業初年度にできる節税の工夫を紹介します。
物件契約前、融資申込前、開業届の提出前後。税理士へ相談するのに適したタイミングを解説します。
税務調査が入る可能性や、対象になりやすい治療院の特徴を解説します。
売上の計上もれや経費の妥当性など、税務署がよく確認するポイントを解説します。
事前通知から調査当日、修正申告まで、税務調査の一般的な流れを解説します。
保管すべき領収書の範囲や保存期間、電子データでの保存方法を解説します。
レジ締めの徹底や予約記録との突き合わせなど、現金売上を正確に管理する方法を解説します。
現金売上の記帳習慣や記録の整合性など、日頃から気をつけたいポイントを解説します。
落ち着いた受け答えや資料準備など、調査当日に心がけたい対応のポイントを解説します。
申告是認となる場合と、指摘事項がある場合の修正申告の流れを解説します。
専門的なやり取りを任せられる安心感など、税務調査に税理士が立ち会うメリットを解説します。
労働条件通知書の準備から税務署・労働保険・社会保険の手続きまでをまとめて解説します。
法人・個人事業それぞれの加入義務のタイミングと、対象となる従業員の範囲を解説します。
労災保険・雇用保険それぞれの加入条件と、加入手続きの窓口を解説します。
国民健康保険・協会けんぽ・国民健康保険組合、それぞれの特徴の違いを解説します。
雇用契約と業務委託契約の違いと、実態で判断されるリスクについて解説します。
賞与の支払いタイミングや、社会保険料への影響を踏まえた設計の考え方を解説します。
年末調整の仕組みと、必要書類の収集から法定調書の作成までの流れを解説します。
納付を年2回にまとめられる特例制度の内容と、適用を受けるための手続きを解説します。
税制上・社会保険上の扶養の基準と、シフト管理での注意点を解説します。
利益計画や手取り額のバランスを踏まえた、役員報酬決定の基本的な考え方を解説します。
役員報酬の設計や退職金の活用など、無理のない社会保険料の抑え方を解説します。
掛金が全額経費になる中小企業退職金共済制度の仕組みと活用ポイントを解説します。
スタッフ向け・役員向け、それぞれの退職金制度の考え方と規程整備の重要性を解説します。
固定給と歩合給のバランスや人件費率など、給与設計で押さえておきたい視点を解説します。
業界特有の数字への理解や伴走実績など、治療院専門税理士を選ぶ理由を解説します。
